高考申論題
105年
[金融保險] 貨幣銀行學
第 二 題
📖 題組：
請回答以下有關銀行經營管理之問題： (一)如果依照資本適足率的規範，甲銀行資本額需新臺幣 160 億元以上，但其資本額目前僅新臺幣 150 億元，不符規範，甲銀行可採取那些方法來提高其資本適足率？（6 分） (二)如果乙銀行的資本額明顯高出同業，而其股東權益報酬率（return on equity, ROE）明顯低於同業，引發股東普遍不滿，乙銀行可採取那些方法來提高股東權益報酬率？（6 分） (三)丙銀行有固定利率資產新臺幣 150 億元，利率敏感性資產新臺幣 300 億元，固定利率負債新臺幣 250 億元，利率敏感性負債新臺幣 200 億元。如果本年初利率上升 50 個基本點（亦即 0.50 個百分點），則將會如何影響丙銀行本年的獲利金額？假設其他條件不變。（6 分） (四)丁銀行的存款準備金為新臺幣 125 億元，吸收存款總餘額達新臺幣 700 億元，放款與證券投資餘額為新臺幣 675 億元，銀行資本額為新臺幣 100 億元。央行規定應提存款準備率假設為 5%。如果丁銀行突然發生存款擠兌，存款流失新臺幣 100 億元，則該銀行可採取那些方法來因應流動性問題？（7 分）
請回答以下有關銀行經營管理之問題： (一)如果依照資本適足率的規範，甲銀行資本額需新臺幣 160 億元以上，但其資本額目前僅新臺幣 150 億元，不符規範，甲銀行可採取那些方法來提高其資本適足率？（6 分） (二)如果乙銀行的資本額明顯高出同業，而其股東權益報酬率（return on equity, ROE）明顯低於同業，引發股東普遍不滿，乙銀行可採取那些方法來提高股東權益報酬率？（6 分） (三)丙銀行有固定利率資產新臺幣 150 億元，利率敏感性資產新臺幣 300 億元，固定利率負債新臺幣 250 億元，利率敏感性負債新臺幣 200 億元。如果本年初利率上升 50 個基本點（亦即 0.50 個百分點），則將會如何影響丙銀行本年的獲利金額？假設其他條件不變。（6 分） (四)丁銀行的存款準備金為新臺幣 125 億元，吸收存款總餘額達新臺幣 700 億元，放款與證券投資餘額為新臺幣 675 億元，銀行資本額為新臺幣 100 億元。央行規定應提存款準備率假設為 5%。如果丁銀行突然發生存款擠兌，存款流失新臺幣 100 億元，則該銀行可採取那些方法來因應流動性問題？（7 分）
📝 此題為申論題，共 4 小題
小題 (二)
如果乙銀行的資本額明顯高出同業，而其股東權益報酬率（return on equity, ROE）明顯低於同業，引發股東普遍不滿，乙銀行可採取那些方法來提高股東權益報酬率？
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看到本題，應先聯想「杜邦方程式（DuPont Analysis）」，將股東權益報酬率拆解為：ROE = ROA（資產報酬率） × EM（權益乘數）。題目特意強調「資本額高出同業」，代表公式的分母（股東權益）過大，因此解題主軸應放在「如何降低資本額」與「如何提高財務槓桿（權益乘數）」，其次才是「提升淨利（ROA）」。
小題 (一)
如果依照資本適足率的規範，甲銀行資本額需新臺幣 160 億元以上，但其資本額目前僅新臺幣 150 億元，不符規範，甲銀行可採取那些方法來提高其資本適足率？
思路引導 VIP
遇到資本適足率不足的題目，核心要回想資本適足率公式：「資本適足率 = 自有資本 / 風險性資產總額」。因此，改善策略應從「增加分子（擴充自有資本）」與「減少分母（降低風險性資產總額）」兩大面向進行列點作答。
小題 (三)
丙銀行有固定利率資產新臺幣 150 億元，利率敏感性資產新臺幣 300 億元，固定利率負債新臺幣 250 億元，利率敏感性負債新臺幣 200 億元。如果本年初利率上升 50 個基本點（亦即 0.50 個百分點），則將會如何影響丙銀行本年的獲利金額？假設其他條件不變。
思路引導 VIP
看到「利率敏感性資產/負債」與「利率變動」對獲利的影響，應立即聯想到商業銀行資產負債管理的「資金缺口模型（Gap Analysis）」。解題時，先計算出利率敏感性缺口（RSA - RSL），再將缺口乘上利率變動的幅度，即可得出淨利息收入（獲利）的變動金額。
小題 (四)
丁銀行的存款準備金為新臺幣 125 億元，吸收存款總餘額達新臺幣 700 億元，放款與證券投資餘額為新臺幣 675 億元，銀行資本額為新臺幣 100 億元。央行規定應提存款準備率假設為 5%。如果丁銀行突然發生存款擠兌，存款流失新臺幣 100 億元，則該銀行可採取那些方法來因應流動性問題？
思路引導 VIP
面對存款擠兌題型，務必先畫出衝擊前與衝擊後的「T字帳」，並計算新的「法定準備金」與「實際準備金」，找出流動性缺口（準備金不足額）。接著從「資產面（儲藏流動性）」與「負債面（購入流動性）」兩大維度提出解決對策。