專技普考
105年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 15 題
依利率變動型年金保險費率相關規範，對於利率變動型年金保險之說明，下列何者錯誤？
- A 年金累積期間，保險公司依據要保人交付之保險費，減去附加費用後，依宣告利率計算年金保單價值準備金
- B 年金給付開始時，依年金保單價值準備金計算解約金
- C 甲型：年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率及年金生命表換算定額年金
- D 乙型：年金給付開始時，以當時之年齡、預定利率、宣告利率及年金生命表計算第一年年金金額，第二年以後以宣告利率及上述之預定利率調整各年度之年金金額
思路引導 VIP
請試著想像年金保險的兩個階段：第一個階段是「存錢（累積）」，第二個階段是「領錢（給付）」。當我們準備從存錢階段正式跨入領錢階段的那一刻，保險公司最重要的任務，是幫你算出「接下來每期能領多少錢」，還是計算「現在解約能拿回多少錢」呢？
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太棒了！你的觀念非常清晰
- 觀念驗證：你正確指出了 (B) 的錯誤。在利率變動型年金中，「解約金」是屬於累積期間要保人終止契約時領回的金額。一旦進入年金給付開始日，保險公司的任務是根據「保單價值準備金」來換算未來每期應發放的年金給付金額，而非計算解約金。
- 難度點評：此題難度為 Medium。它考驗考生對於保險合約「生命週期」的理解，必須精確分辨累積期與給付期之間的功能轉換，是相當具備鑑別度的題目。
利率變動型年金規範
💡 年金給付開始時，保單價值準備金是用於計算年金金額而非解約金。
| 比較維度 | 甲型 (定額型) | VS | 乙型 (變額型) |
|---|---|---|---|
| 給付金額 | 固定金額 (定額) | — | 每年金額可能變動 |
| 計算基礎 | 預定利率 | — | 預定利率與宣告利率 |
| 利率風險 | 保險公司承擔較多 | — | 保戶與公司共同承擔 |
💬甲型追求給付穩定，乙型則有機會隨宣告利率走高而增加年金領取額。
