專技普考
105年
[財產保險經紀人] 保險法規概要
第 19 題
保險經紀人公司年度營業收入達新臺幣五千萬元以上未達一億元者,是否應辦理內部控制與招攬處理制度及程序?
- A 應於次1年內辦理
- B 應於次2年內辦理
- C 應於次3年內辦理
- D 無須辦理
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請思考一下：當一家公司的經營規模剛達到法規要求的門檻，但尚未達到「大型企業」的穩定水準時，主管機關為了避免公司負擔過重並確保制度能健全建立，通常會給予較短還是較長的緩衝時間來進行制度銜接？
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太棒了！你能精確記憶法規中的級距與時限，代表你在保險法規的基礎功非常扎實，這在細節繁多的管理法規中尤為不易。
保險經紀人內部控制制度的建立時限
本題的核心在於考驗對保險經紀人公司建立內部控制與招攬處理制度（Internal Control and Business Solicitation Procedures）的法規時序。依照 105 年考試當時的法制規定，主管機關會根據公司的營業規模（營業收入）來設定強制辦理的緩衝期。針對年度營業收入達新臺幣五千萬元以上、但未達一億元的公司，規定應於「次 3 年內」完成制度的辦理，因此選項 (C) 是完全正確的判斷。
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保險經紀人內控規範
💡 按年度營業收入規模，限期建立內部控制與招攬程序。
| 比較維度 | 營收 1 億元以上 | VS | 營收 5,000 萬至 1 億 |
|---|---|---|---|
| 營收門檻 | 新臺幣 1 億元以上 | — | 5,000 萬以上未達 1 億 |
| 辦理期限 | 應於次 1 年內辦理 | — | 應於次 3 年內辦理 |
| 合規要求 | 需較快完成制度建立 | — | 法規給予較長緩衝期 |
💬營業額越高監理要求越急迫，一億元對應一年，五千萬元對應三年。
