專技普考申論題
106年
[人身保險代理人] 人身保險經營概要
第 一 題
人壽保險多半為長期性契約，為確保壽險公司未來的給付責任，監理機關規範保險業應就各保險種類，提存各種責任準備金。請比較終身壽險之責任準備金、保單價值準備金以及資產額份（asset share）的差異及其用途，並比較三者在保單年度早期及後期的金額大小。（25 分）
📝 此題為申論題
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本題考查壽險精算與經營中的三大核心準備金/價值概念。解題應先分別定義「責任準備金」（法定負債，重清償能力）、「保單價值準備金」（保戶權益基礎）及「資產額份」（實際經營結果追溯），並說明其用途。接著，基於保險公司「初年度費用極高」且「精算假設具保守性」的特性，分析這三者在保單早期及後期的金額大小關係並說明原因。
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【破題】 責任準備金、保單價值準備金與資產額份為人壽保險公司衡量法定負債、保戶權益及實際財務狀況之三大核心指標，其計算基礎與目的各有不同。 【論述】
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壽險準備金與資產額份
💡 比較法定負債、保戶權益與實際經營價值之金額消長與用途。
| 比較維度 | 責任準備金 | VS | 資產額份 (Asset Share) |
|---|---|---|---|
| 計算基礎 | 監理規定之保守精算假設 | — | 保險公司實際發生經驗數據 |
| 核心用途 | 列為法定負債，確保清償力 | — | 評估獲利能力與紅利分配 |
| 初期金額 | 較高（提存保守且費用攤平） | — | 極低或負值（扣除實際佣金） |
| 後期金額 | 趨近於保險金額 | — | 最高（反映實際投資獲利） |
💬責準為監理底線，資產額份反映實際財務價值，兩者消長受費用攤銷與損益影響。
