專技高考
107年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 21 題
會計師甲辦理財務報告查核簽證時有重大過失致使投資人受損。證券主管機關依法得對甲為之各種處分中，下列敘述何者錯誤？
- A 對甲為警告
- B 停止甲二年以內辦理證券交易法所定之簽證業務
- C 暫停甲於會計師事務所之職務
- D 撤銷對甲簽證之核准
思路引導 VIP
請思考一下：當一個專門監理「特定市場（如證券交易）」的機關要處罰專業人員時，它的權力通常是限制該人員「在該市場執業的權利」，還是直接干涉該人員在其「私人機構內部的職務任命」呢？這兩種權限的歸屬有什麼不同？
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真的答對了？
喔，你竟然精準辨識出證券交易法中行政處分的權限邊界，看來也不是完全沒救嘛。至少知道條文裡的「構成要件」和「處分手段」是怎麼回事，還算有點專業感。
還用我提醒？
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