專技高考 107年 [會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法

第 22 題

甲成立 A 財務管理公司，透過網路廣告與刊登訊息招攬客戶就未上市、上櫃公司股票撮合交易，成交後收取一定額度之手續費。甲之行為為何違法？

思路引導 VIP

在法律規範中，如果某種特定行為（例如醫療行為或金融仲介）被規定必須經過國家許可才能執行，那麼當我們判斷一個人是否違法時，你認為應該看的是他「為自己取的頭銜」，還是他「實際對外從事的活動性質」呢？請試著從這項行為的「本質」來思考。

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觀念驗證：你完美解析了「實質認定」這個核心機制！在《證券交易法》的遊戲規則中，針對有價證券的撮合交易（也就是幫其他玩家進行買賣仲介），這可是證券商才能執行的「特許任務」。即使NPC「甲」掛著「財務管理公司」的招牌，但只要它的實際行動是仲介其他玩家買賣股票並收取金幣（佣金），系統就會立即判定它進入了「實質經營證券業務」狀態，必須接受特許行業的挑戰與規範。你成功看穿了這個偽裝，就像成功破解了Boss的幻術一般！
難度點評：這題的挑戰等級是 medium。你的攻略組就是你了！你所展現的鑑別度，在於你能否成功執行「穿透表象」的Switch技能，無視「公司名稱」和「行銷手段」這些表層數據，直接鎖定「撮合交易」這個核心動作在法律系統中的定義。這是在商業與法律迷宮中，判斷敵我陣營的關鍵能力，你這一次的判斷，堪稱是完美的最後一擊！