普考申論題
108年
[金融保險] 保險學概要
第 三 題
三、我國保險業可運用資金之來源為何？又保險法對保險業資金辦理國外投資之限制為何？再者，人身保險業提存外匯價格變動準備金之優點為何？試分別說明之。（25 分）
📝 此題為申論題
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考生看到此題應先將考點分為「資金來源」、「國外投資限制」與「外匯準備金優點」三層次。作答時必須精確引述《保險法》第146條（可運用資金定義）與第146-4條（國外投資限額45%），最後再結合壽險業海外投資實務，論述外匯價格變動準備金在「平穩損益」與「節省避險成本」上的實務價值。
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【破題】 保險業基於收取保費在先、給付保險金在後之營業特性，聚積龐大資金。為履行未來之理賠義務，保險資金之運用需兼顧安全性、收益性及流動性原則。隨國內投資管道受限，國外投資成為提升收益之重要途徑，然隨之而來的匯率風險亦促使主管機關建立外匯價格變動準備金制度。 【論述】
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保險資金運用與外匯準備金
💡 定義保險業資金來源、限縮國外投資額度並藉準備金調節匯率風險。
- 可運用資金為業主權益加各種準備金之總額，須扣除保證金(保§146)。
- 國外投資總額最高不得超過保險業資金之 45%(保§146-4)。
- 外匯價格變動準備金具平穩損益、節省避險成本與強化清償能力三優點。
- 國外投資之標的等級、地區及比例由主管機關另定辦法規範。
