專技高考
109年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 19 題
以下交易或轉讓，何者違反證券交易法規定而有刑事責任？
- A 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、1 月 28 日向乙買進 A 上櫃公司股票 10 萬股、15 萬股
- B 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、3 月 12 日向乙買進某上市政府債券 10 個成交單位、5 個成交單位
- C 甲私底下分別於同年 1 月 10 日、3 月 30 日向乙買進 B 上市公司股票各 1000 股
- D 甲因贈與而取得 C 上市公司之股票
思路引導 VIP
為了維護集中市場的價格透明度，法律通常會限制已經掛牌的股票在私底下進行交易。請試著思考：如果法律允許私下買賣，但在「數量」與「兩次交易的間隔時間」上設有門檻，那麼什麼樣的交易行為會因為『太頻繁』或『數量過多』而觸法呢？
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AI 詳解
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恭喜你精準識破了這題的陷阱！這題主要測驗的是上市有價證券的集中交易原則。
上市證券集中交易原則
根據《證券交易法》第 150 條規定，上市有價證券之買賣，原則上應於證券交易所開設之集中市場為之。雖然同條第 3 款提供了「私人間直接讓受」的例外，但必須嚴格同時滿足兩項條件：第一，數量不超過該證券一個成交單位（通常為 $1000$ 股）；第二，前後兩次讓受行為應相隔不少於三個月。選項 (C) 中，甲分別於 1 月 10 日與 3 月 30 日買進，期間未滿三個月，因此違反了強制規定，依同法第 177 條第 1 款規定需負擔刑事責任。
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