高考申論題
110年
[商業行政] 證券交易法
第 四 題
四、甲為 A 股票上櫃公司董事長，持有 A 公司過半數之股份，甲由於年事漸高，基於稅務與子女接班規劃，多年來即陸續贈與其子乙與其女丙 A 公司股份，乙總計持有 A 公司 10%的股份，丙總計持有 A 公司 5%的股份；某日甲因中風昏迷住院，乙經 A 公司股東臨時會選任為董事，並經 A 公司董事會選任為董事長，丙對於乙獨攬 A 公司經營權非常不滿，乙、丙兩人時常發生爭執，丙從 A 公司於公開資訊觀測站所發布的訊息得知， A 公司已經與 B 中國大陸公司達成合作協議，計畫共同設廠，丙懷疑 B 公司為乙私下設立之公司，乙藉此將 A 公司資金挪往中國大陸，有掏空公司之虞，丙遂向主管機關行政院金融監督管理委員會申請檢查 A 公司的財務報表及所有文件。請問依據證券交易法規定，主管機關應否准許？如果主管機關認為有必要對 A 公司檢查，應如何進行？（25 分）
📝 此題為申論題
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本題測驗考生對於『股東查帳權』之行使途徑與『主管機關行政檢查權』之分際。看到此題，應先釐清證交法並無賦予股東直接向主管機關申請查帳之公法上請求權，股東應依公司法向『法院』聲請；其次，再引出證交法第38條與第38條之1，說明主管機關若依職權發動檢查之法定方式。
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【爭點】少數股東得否依證券交易法向主管機關申請檢查公司財務文件？若主管機關依職權認有檢查必要，其法定檢查方式為何？ 【解析】 壹、主管機關應否准許丙之申請
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證交法檢查權制度
💡 掌握少數股東申請檢查要件與主管機關職權檢查之法律程序。
| 比較維度 | 證交法 §38-1 第2項 | VS | 公司法 §245 第1項 |
|---|---|---|---|
| 持股期間 | 繼續一年以上 | — | 繼續六個月以上 |
| 持股比例 | 已發行股份總數 3% 以上 | — | 已發行股份總數 1% 以上 |
| 受理機關 | 主管機關 (金管會) | — | 法院 |
| 檢查方式 | 主管機關指派專業人員 | — | 法院選派檢查人 |
💬證交法門檻較高且向行政機關申請；公司法門檻較低但須循司法途徑。
