司法三等申論題
110年
[司法事務官財經事務組] 銀行實務
第 一 題
📖 題組：
某國的一家小型銀行在2021年6月底的簡化資產負債表如下：（單位：億元） 總資產 負債與股本 法定準備 RR 負債 Liability 超額準備 ER 活期存款 DD 銀行信用（BK） 10,000 活期儲蓄存款（SD） 8,030 放款 Loan 央行短期擔保融通 70 投資（S） 500 股東權益 500 該銀行在 6 月底的財務結構中，負債/股東權益 = 2000%。該國金管會規定放款的信用風險係數為 0.7，投資的市場風險係數為 0.8。該國央行規定的活存與活儲法定準備比率分別為 $\rho_d$ = 5%與 $\rho_s$ = 2%，法定流動準備比率為 $\rho_l$ = 10%。試計算下列問題：
某國的一家小型銀行在2021年6月底的簡化資產負債表如下：（單位：億元） 總資產 負債與股本 法定準備 RR 負債 Liability 超額準備 ER 活期存款 DD 銀行信用（BK） 10,000 活期儲蓄存款（SD） 8,030 放款 Loan 央行短期擔保融通 70 投資（S） 500 股東權益 500 該銀行在 6 月底的財務結構中，負債/股東權益 = 2000%。該國金管會規定放款的信用風險係數為 0.7，投資的市場風險係數為 0.8。該國央行規定的活存與活儲法定準備比率分別為 $\rho_d$ = 5%與 $\rho_s$ = 2%，法定流動準備比率為 $\rho_l$ = 10%。試計算下列問題：
📝 此題為申論題，共 3 小題
小題 (一)
該銀行持有的實際準備與超額準備為何？（7 分）
思路引導 VIP
看到此題，首要任務是利用「負債/股東權益」比率與資產負債表恆等式（資產 = 負債 + 股東權益）求出未知的資產總額與活期存款（DD）。接著根據總資產推算出實際準備餘額，最後代入法定準備比率求出法定準備，進而相減得到超額準備。
小題 (二)
該銀行的風險性資產總額與資本適足性？（10 分）
思路引導 VIP
解題關鍵在於先由『銀行信用』扣除『投資』求出『放款』餘額，再將各項資產乘上對應的風險係數求出風險性資產總額。最後代入資本適足率公式（自有資本/風險性資產總額）即可求解。
小題 (三)
該銀行持有的非借入準備與自由準備餘額？（8 分）
思路引導 VIP
此題核心在於理解資產負債表的平衡關係（總資產＝負債＋股東權益）及銀行準備金的各項定義。應先由「負債/股東權益」比例推算總負債與活期存款餘額，接著利用資產負債表求出實際總準備金，最後代入非借入準備與自由準備之公式進行計算。