專技普考申論題
110年
[財產保險經紀人] 財產風險管理概要
第 三 題
📖 題組：
隨著經營規模的擴大，企業會考慮以傳統保險以外的方式處理所面對的風險，「自己保險」亦為其中的選項。自己保險並非保險，而是風險理財的方法之一，屬於風險自留的一種特殊型態。試問：
隨著經營規模的擴大，企業會考慮以傳統保險以外的方式處理所面對的風險，「自己保險」亦為其中的選項。自己保險並非保險，而是風險理財的方法之一，屬於風險自留的一種特殊型態。試問：
📝 此題為申論題，共 3 小題
小題 (三)
請說明企業採行自己保險的優點與缺點。（10 分）
思路引導 VIP
從成本、資金運用、管理動機來論述優點；從巨災風險、稅務不利、專業缺乏來論述缺點。
小題 (一)
何謂自己保險？自己保險屬於何種風險自留的型態？（5 分）
思路引導 VIP
說明自己保險的定義（內部設立基金應付損失），並歸類其在風險自留分類中的定位（主動的、有計畫的撥款自留）。
小題 (二)
企業採行自己保險，所具備的要件為何？（10 分）
思路引導 VIP
思考成立類似保險機制的條件：包含標的數量（大數法則）、財力（承擔力）、數據（精算）與管理能力。
自己保險優劣分析
💡 自己保險屬風險自留，須權衡成本節省與財務波動承受力。
| 比較維度 | 自己保險 | VS | 商業保險 |
|---|---|---|---|
| 費用支出 | 省去佣金與保險公司利潤 | — | 內含業務行銷與附加費用 |
| 專業服務 | 需自行負擔或委外防災理賠 | — | 提供防災查勘與法律理賠協助 |
| 稅賦待遇 | 實際損失發生時方可抵稅 | — | 支付保費可即時認列費用 |
| 承保彈性 | 極高，可依需求量身訂做 | — | 受限於保單條款與費率規範 |
💬大型企業多透過自己保險提升彈性，但需具備足夠的風險承受度。
