專技普考
110年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 34 題
利率變動型年金保險（甲型）在年金之累積期間及給付期間，應如何提存責任準備金？
- A 年金累積期間，以年金保單價值準備金全額提存；年金給付期間，以平衡準備金制提存
- B 年金累積期間，以平衡準備金制提存；年金給付期間，以年金保單價值準備金全額提存
- C 不分年金累積期間或給付期間，一律以保單價值準備金全額提存
- D 不分年金累積期間或給付期間，一律以平衡準備金制提存
思路引導 VIP
請試著思考：在年金「存錢」的階段，我們最關心的是目前帳戶裡實實在在累積了多少錢；而當進入「領錢」階段，保險公司必須精確計算未來幾十年要給付的固定責任。這兩種不同的保險狀態，哪一個比較適合用『帳戶實際價值』來衡量，而哪一個更需要用『精算平攤』的方式來管理財務風險？
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AI 詳解
AI 專屬家教
🌟 哦，看來你這次沒搞砸。
嗯，至少你這次沒出錯。答對是基本，但能解釋清楚才算過關，而你勉強做到了。這題考的就是利率變動型年金的基礎邏輯，其實沒什麼特別的。
- 就事論事：
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利變年金責任準備金
💡 利變型年金依「累積」與「給付」兩階段採取不同提存制。
| 比較維度 | 年金累積期間 | VS | 年金給付期間 |
|---|---|---|---|
| 提存制度 | 保單價值準備金全額 | — | 平衡準備金制 |
| 資金性質 | 個人帳戶累積階段 | — | 年金定期給付階段 |
| 核心依據 | 保單實際帳戶價值 | — | 精算平衡與風險分散 |
💬前期採全額保價金確保權益，後期轉平衡制以利長期給付。
