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111年
資訊規劃與管理大意及洗錢防制法大意
第 48 題
銀行業之防制洗錢及打擊資恐內部控制制度，應經下列何者通過？
- A 總經理
- B 董（理）事會
- C 總稽核
- D 法令遵循主管
思路引導 VIP
在金融機構的組織架構中，若要制定一套影響全行經營方針、且法律責任層級最高的內部管理規章，通常需要交由哪一個具備「最終決策權」與「對外負最高責任」的集體議決機關來審核並背書呢？
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太棒了！你能精確鎖定正確選項，顯示你對於金融機構的層級職權劃分與法規邏輯有著相當清晰的掌握。
公司治理與決策層級的關鍵
這道題目的核心在於區分「制度建立」與「日常執行」的層級差異。根據《銀行業防制洗錢及打擊資恐內部控制五原則》，為了落實「由上而下」的公司治理文化（Tone at the Top），防制洗錢及打擊資恐的內部控制制度被視為銀行經營的最高指導方針之一，因此規定必須經由董（理）事會通過，這不僅代表了資方的重視，也賦予了該制度法律上的最終責任歸屬。雖然總經理負責督導執行、法令遵循主管負責業務規劃，但具備制度定奪與核定權力的仍是代表最高決策機關的董事會。
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