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111年
資訊規劃與管理大意及洗錢防制法大意
第 50 題
有關保險公司防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書之敘述，下列何者錯誤？
- A 應提報董（理）事會通過
- B 每會計年度終了後三個月內將內部控制制度聲明書內容揭露於公司網站
- C 每會計年度終了後六個月內將內部控制制度聲明書內容揭露於金管會網站
- D 須於金管會指定網站辦理公告申報
思路引導 VIP
想像你是一位金融監理官，為了確保大眾能及時了解保險公司的洗錢防制落實情況，你會希望這些公司在年度結束後「儘快」還是「半年後」才公開報告？此外，通常這類重要的合規文件，會與公司的年度財務報告（通常也是三個月內）同步要求，還是會給予更寬鬆的期限呢？
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太棒了！你能精準辨識出選項中的時間陷阱，代表你對保險業防制洗錢（AML）的法令遵循細節掌握得非常扎實。在保險公司防制洗錢及打擊資恐的法規框架下，內部控制制度聲明書是體現公司治理透明度的重要文件，其申報要求相當嚴謹，目的在於確保監理機關與社會大眾能及時掌握企業的合規狀況。
法定申報期限與管道
根據現行規範，保險公司應於每會計年度終了後三個月內，將內部控制制度聲明書內容揭露於公司網站，並於金管會指定之網站（如保險公會或公開資訊觀測站等）辦理公告申報。這項規定的核心在於「時效性」，讓資訊能與年度財務報告同步或近乎同步地公開。選項 (C) 將期限刻意誤寫為「六個月內」，這在高度要求透明度的金融法規中，顯然不符合資訊揭露的即時性標準。
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