專技普考
111年
[記帳士] 會計學概要
第 5 題
基隆公司 12 月份的銀行對帳單顯示，12 月底餘額為$3,000,000，銀行在 12 月份支付支票的款項共計$840,000，但基隆公司 12 月份實際開出之支票金額共計$1,200,000。基隆公司與銀行核對後發現，11 月底的未兌現支票之金額合計為$96,000，這些未兌現支票均於 12 月兌現。假設沒有其他造成銀行對帳單餘額與公司帳上餘額發生差異的事項，則基隆公司 12 月底正確的銀行存款餘額為何？
- A \$2,544,000
- B \$2,640,000
- C \$2,736,000
- D \$2,904,000
思路引導 VIP
如果你是公司的會計，當你發現銀行帳面上的餘額還沒扣掉那些你已經寫出去、但持票人還沒去領錢的支票時，你會如何運用「期初未兌現」、「本期新開立」以及「銀行實際已付」這三個數據，來推算出目前到底還有多少錢是『銀行應該扣而未扣』的呢？
🤖
AI 詳解
AI 專屬家教
🌟 太棒了！觀念非常清晰！
能準確處理銀行往來調節表中的跨期支票問題，代表你對現金流動的掌握十分紮實，這在會計實務中是非常重要的基本功。
1. 觀念驗證
▼ 還有更多解析內容