專技普考
112年
[財產保險代理人] 財產保險經營概要
第 33 題
金融監督管理委員會保險局 2023 年 3 月底，要求 2022 年底 5 家產險公司因為資本適足率（RBC）未達規定，限期要求改善；試問要求改善的產險公司屬於下列那一種資本等級？
- A 資本適足，指保險業資本適足率達百分之二百，且最近二期淨值比率至少一期達百分之三。保險業依劃分標準如同時符合二等級，以較低等級為資本等級
- B 資本不足，指保險業資本適足率在百分之一百五十以上，未達百分之二百。或保險業最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上
- C 資本顯著不足，指保險業資本適足率在百分之五十以上，未達百分之一百五十。或保險業最近二期淨值比率均未達百分之二且在零以上
- D 資本嚴重不足，指依保險法規定，保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零
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請回想一下 2022 年台灣產險業面臨的「防疫險」理賠風暴。如果一家公司的理賠金額大到連自己的家底（淨值）都賠光了，甚至變成了負數，在法律定義的「資本等級」中，會用什麼樣的詞彙來形容這種最危急、最極端的財務狀態？
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本題旨在測驗保險業資本等級之劃分與法定標準。根據保險法第143-4條規定，保險業自有資本與風險資本之比率及淨值比率，不得低於一定比率。法規中明定，保險業依自有資本與風險資本之比率及淨值比率，劃分為下列資本等級：一、資本適足。二、資本不足。三、資本顯著不足。四、資本嚴重不足。針對最劣等級的認定標準，保險法第143-4條進一步規範，前項第四款所稱資本嚴重不足，指自有資本與風險資本之比率低於第一項所定一定比率之百分之二十五或保險業淨值低於零。選項D中所述之「資本嚴重不足，指依保險法規定，保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零」，其數值（低於法定一定比率百分之二百的百分之二十五，即為百分之五十）與條件完全契合保險法第143-4條對於資本嚴重不足的定義，因此選項D為正確答案。