高考申論題
113年
[經建行政] 貨幣銀行學
第 一 題
從銀行利率風險管理角度，該如何分析利率變動對銀行獲利的影響，以及當預期利率上升時，銀行可如何調整其資產與負債以避免利率風險造成的損失？（25 分）
📝 此題為申論題
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看到本題，首先要辨識出這是關於「銀行資產負債管理」與「利率風險管理」的核心考點。接著應將「利率變動對銀行獲利的影響」分為兩個主要面向進行分析：一是對「短期盈餘（淨利息收入）」的影響，使用「資金缺口分析（Gap Analysis）」；二是對「長期經濟價值（銀行淨值）」的影響，使用「存續期間缺口分析（Duration Gap Analysis）」。後半段問題「預期利率上升時的調整」，則必須基於上述兩種分析工具，分別給出相對應的資產負債調整策略（如調整利率敏感性資產負債的比例，或縮短/延長存續期間）。建議時間分配為分析影響佔 12-15 分鐘，調整策略佔 10 分鐘。
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【考點分析】 本題考驗考生對銀行利率風險管理工具的理解與應用，主要爭點在於能否精準區分並運用「資金缺口分析」（著重短期利息收入）與「存續期間缺口分析」（著重長期淨值），並針對「利率上升」的情境提出正確的避險操作。 【理論/法規依據】
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