司法三等申論題
113年
[檢察事務官財經實務組] 銀行實務
第 一 題
📖 題組：
假如某一銀行的資產負債表如下表所示：（括號內文字為單位） 資產（10 億元） 存續期間（年） 負債（10 億元） 存續期間（年） 準備與現金： 8 0 支票存款： 10 2.0 有價證券： 央行及同業存款： 13 0.8 低於 1 年 25 0.4 活期儲蓄存款： 18 1.0 1 至 2 年 16 1.5 定期存款： 38 4.5 高於 2 年 18 5.0 銀行存單： 住宅貸款： 機動利率 8 0.5 變動利率 50 0.5 低於 1 年 20 0.4 固定利率 21 8.0 1 至 2 年 35 1.4 商業放款： 高於 2 年 15 2.7 低於 1 年 18 0.5 借入款： 1 至 2 年 15 1.2 低於 1 年 13 0.2 高於 2 年 25 4.0 1 至 2 年 15 1.5 固定資產： 4 0 高於 2 年 5 3.0 請回答下列問題：
假如某一銀行的資產負債表如下表所示：（括號內文字為單位） 資產（10 億元） 存續期間（年） 負債（10 億元） 存續期間（年） 準備與現金： 8 0 支票存款： 10 2.0 有價證券： 央行及同業存款： 13 0.8 低於 1 年 25 0.4 活期儲蓄存款： 18 1.0 1 至 2 年 16 1.5 定期存款： 38 4.5 高於 2 年 18 5.0 銀行存單： 住宅貸款： 機動利率 8 0.5 變動利率 50 0.5 低於 1 年 20 0.4 固定利率 21 8.0 1 至 2 年 35 1.4 商業放款： 高於 2 年 15 2.7 低於 1 年 18 0.5 借入款： 1 至 2 年 15 1.2 低於 1 年 13 0.2 高於 2 年 25 4.0 1 至 2 年 15 1.5 固定資產： 4 0 高於 2 年 5 3.0 請回答下列問題：
📝 此題為申論題，共 2 小題
小題 (一)
當利率由 5%下降到 4%，從存續期限缺口分析法（duration gap analysis）來說明，該銀行整體資產與整體負債之價值變動，以及淨值變動會是如何？（9 分）
思路引導 VIP
面對存續期間缺口分析題型，首先應分別計算整體資產與負債的「總金額」及「加權總存續期間」。接著利用價格變動公式（ΔV = -D × V × Δi / (1+i)）代入利率變化量，即可分別推導出資產與負債的價值變化，最後相減（ΔNW = ΔA - ΔL）即為淨值的變動量。
小題 (二)
銀行簿利率風險管理制度的主要內容。（16 分）
思路引導 VIP
看到「銀行簿利率風險（IRRBB）管理制度」，應聯想到巴塞爾銀行監理委員會（BCBS）及金管會的監理要求。答題應從「風險治理架構」、「衡量觀點（盈餘與經濟價值）」、「限額管理」、「壓力測試」及「內部控制」等核心構面進行條列式論述，展現系統性風險管理的實務思維。