第 一 題

公庫撥入數代表公庫實際撥付予機關之數額，包含本年度歲出實際支付數（決算數減應付數與保留數），以及以前年度歲出保留數於本年度之實現數。

繳付公庫數代表機關實際繳回公庫之現金，包含本年度歲入實際收取數、以前年度歲入保留數於本年實現數，並須扣除退還以前年度之收入款。

依普通公務單位會計制度，收入支出表中之「收入總額」包含「公庫撥入數」以及「各項收入（即歲入決算數）」，同時「退還以前年度收入款」列為收入之減項。

支出總額包含「繳付公庫數」、各項「業務支出」（本年經常門歲出 + 以前年度保留經常門實現數），以及非現金流出項目（財產報廢損失、折舊）。資本門支出（購置設備）已資本化，不列入費用型支出。

機關之歲計（收支）餘絀等於當期「收入總額」扣除「支出總額」。若為正數為剩餘，負數為短絀。