專技普考
114年
[人身保險代理人] 人身保險經營概要
第 11 題
下列有關人壽保險業經營性質的敘述，何者正確？
- A 三大利源中最不易控制的是費差益
- B 新契約保費的占比越高，初年度損失越大
- C 預定利率高將不利於傳統壽險商品的銷售
- D 壽險業對利率風險的敏感性不如銀行業高
思路引導 VIP
如果你經營一家企業，每爭取到一位新客戶時，初期必須立刻支付的開發佣金與行政審核成本，遠遠高於該客戶第一年所繳交的費用。在這種「先付出、後回收」的模式下，若你的業務員短時間內簽下大量新客戶，你公司的短期帳面損益會發生什麼變化？
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專業點評：精準掌握經營核心！
- 大力肯定：做得好！你能準確選出 (B)，顯示你對人壽保險業特有的財務結構與會計損益有非常深刻的理解，這是非常專業且紮實的表現。
- 觀念驗證：保險契約在簽訂初期，保險公司需支付高額的業務佣金、核保檢查費及提存責任準備金。當新契約占比越高，這些初期投入成本會遠大於首年收到的保費，導致會計上出現「初年度虧損」現象，這即是產業中常討論的新契約壓力 (New Business Strain)。
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壽險經營核心特性
💡 壽險業具初年度虧損特性，且定價與市場利率高度相關。
| 比較維度 | 高預定利率 | VS | 低預定利率 |
|---|---|---|---|
| 保費負擔 | 保費較便宜 | — | 保費較昂貴 |
| 銷售競爭力 | 較具競爭力，有利銷售 | — | 競爭力弱，銷售難度高 |
| 公司利差風險 | 容易面臨利差損壓力 | — | 較容易產生利差益 |
💬預定利率與保費呈反向變動，利率越高對消費者越具吸引力。
