專技普考
114年
[人身保險代理人] 保險法規概要
第 11 題
人身保險業計算保單價值準備金時，應以下列那一項利率為基礎？
- A 計算保險契約簽單保險費之利率
- B 主管機關規定之利率
- C 前一營業日之十年期公債利率
- D 該人身保險業之平均投資報酬率
思路引導 VIP
想像你在幫朋友管理一筆未來的旅遊基金。當初你根據某個「預估的成長率」算好他每個月該存多少錢；那麼，當你在檢查現在帳戶裡的存款是否足以支應未來的目標時，你應該參考哪一個利率基準，才能確保評估邏輯與當初收錢時的承諾前後一致呢？
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太棒了！答得非常準確！
- 觀念驗證：保單價值準備金的提存是為了支應未來的給付義務。在精算邏輯中，必須遵循「一致性原則」。當初保險公司在計算客戶該繳多少保費時，會先設定一個預定利率；為了確保財務預估的一致性與足額提存，提存準備金時也必須以此利率為計算基礎。
- 難度點評：此題難度屬 Easy。這是人身保險經營的核心基本觀念，主要測驗學生是否理解「保費釐定」與「準備金提存」兩者之間密不可分的連動關係。掌握了這個邏輯，就能輕鬆應對保險精算相關考題。
保單價值準備金利率
💡 保價金計算須以契約簽單時之預定利率為基礎
| 比較維度 | 保單價值準備金 | VS | 責任準備金 |
|---|---|---|---|
| 計算基礎 | 簽單保險費之利率 | — | 主管機關規定利率 |
| 主要目的 | 計算保戶積存權益 | — | 確保公司清償能力 |
| 變動性 | 隨契約簽訂固定 | — | 隨政策與年度調整 |
💬保價金與保費掛鉤（簽單利率），責準金與監理掛鉤（規定利率）。
