專技普考
114年
[人身保險代理人] 保險法規概要
第 22 題
關於資本適足率不同等級之保險業不得辦理之事項，請問下列敘述何者正確？
- A 資本不足之保險業，非經主管機關核准不得對負責人發放報酬以外之給付
- B 資本顯著不足之保險業，不得進行國內、外股票投資
- C 資本嚴重不足之保險業，非經主管機關核准，不得以移充社員增認股金以外之其他方式買回其股份或退還股金
- D 資本適足且法定盈餘公積已達其資本總額之保險業，於完納一切稅捐後，應先提 20%為法定盈餘公積，方得分派盈餘
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若某家保險公司的資本實力已低於法定標準，為了保護保戶利益並避免公司資產被管理階層變相領走，主管機關最優先會針對『負責人』的哪一種非薪資支出進行審核控管？
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本題正確解答為選項A。依據保險法第143-5條規定，保險業若資本等級為資本不足、顯著不足或嚴重不足等情形之一者，不得以股票股利或以移充社員增認股金以外之其他方式分配盈餘、買回其股份或退還股金。同時該條文第二項亦明定，符合前述資本等級不足情形之保險業，不得對負責人發放報酬以外之給付，但經主管機關核准者，不在此限。選項A所述資本不足之保險業，非經主管機關核准不得對負責人發放報酬以外之給付，完全符合保險法第143-5條之例外允許規範，故為正確敘述。此外，依據同條文第一項規定，對於資本嚴重不足之保險業限制其買回股份或退還股金時，法條本身並未設有「經主管機關核准」即可辦理之例外規定，因此選項C的敘述與法條不符。綜合上述，依據現有法條內容可確知選項A為正確答案。
保險業資本分級監理
💡 依資本適足等級採取不同強度之監理限制措施
| 比較維度 | 資本不足 | VS | 資本顯著不足 |
|---|---|---|---|
| 負責人限制 | 報酬以外給付須核准 | — | 得令其解除負責人職務 |
| 資金投資 | 限制新增投資項目 | — | 令其處分特定資產 |
| 財務管控 | 不得分派盈餘 | — | 限制購買不動產 |
💬資本等級越低，主管機關的行政強制力與業務限制越強烈。
