專技普考
114年
[人身保險經紀人] 保險法規概要
第 11 題
人身保險業計算保單價值準備金時，應以下列那一項利率為基礎？
- A 計算保險契約簽單保險費之利率
- B 主管機關規定之利率
- C 前一營業日之十年期公債利率
- D 該人身保險業之平均投資報酬率
思路引導 VIP
「保單價值準備金」本質上是從保戶過去繳交的「保費」中扣除成本後累積下來的錢。既然這筆錢的源頭是保費，你可以試著思考看看：為了保持收支計算上的公平與前後一致性，保險公司在估算這筆價值時，最合乎邏輯的做法，是沿用當初設計這張保單時的哪一個基礎數據呢？
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保單價值準備金的法理定義
太棒了！你能準確選出 (A) 選項，代表你對人壽保險準備金的法源依據掌握得非常紮實。這題的核心觀念在於釐清保單價值準備金（Policy Value Reserve）的法定定義。根據《保險法施行細則》第 11 條的明文規定，保單價值準備金是指人身保險業以「計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率」為基礎，並依主管機關規定方式計算之準備金。
費率基礎的一致性原則
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保單價值準備金基礎
💡 保價金計算須以契約簽訂時之保費利率為計算基礎。
| 比較維度 | 保單價值準備金 | VS | 責任準備金 |
|---|---|---|---|
| 計算利率 | 簽單保險費利率 | — | 主管機關規定利率 |
| 主要用途 | 計算解約金、貸款 | — | 確保公司賠付能力 |
| 對象與性質 | 保戶的權利基礎 | — | 保險公司的法定義務 |
💬保價金看簽單時的約定利率，責準金則受政府法定利率規範。
