高考申論題
115年
[經建行政] 貨幣銀行學
第 題
📖 題組：
二、假設一家合格自有資本為 550 億元的非 D-SIBs 銀行，其總資產為 6,750 億元，且全數自有資本由普通股權益所構成。以一般標準法計算，風險權值為 100%的一般企業放款共 4,000 億元、風險權值為 50%的直轄市住宅房屋放款共 1,500 億元、風險權值為 20%的對國內公股銀行債權共 1,250 億元，且無表外交易。在巴塞爾協議 III 規範下，請問：
二、假設一家合格自有資本為 550 億元的非 D-SIBs 銀行，其總資產為 6,750 億元，且全數自有資本由普通股權益所構成。以一般標準法計算，風險權值為 100%的一般企業放款共 4,000 億元、風險權值為 50%的直轄市住宅房屋放款共 1,500 億元、風險權值為 20%的對國內公股銀行債權共 1,250 億元，且無表外交易。在巴塞爾協議 III 規範下，請問：
假定景氣惡化，導致風險權值 100%的資產中發生了 100 億元的壞帳，且必須以自有資本沖銷此壞帳（表內資產沖銷）。此一信用風險事件（Credit Risk Event）促使金融監督管理委員會在金融監理上，會對其採取什麼強制性行政處分與限制行動？（15 分）
📝 此題為申論題
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本題測驗壞帳沖銷對CAR的雙重影響，以及主管機關基於「資本等級」採取的監理措施。首先，100億壞帳沖銷會導致分子（自有資本）減少100億，同時分母（100%權值資產）也隨之減少100億。需精準算出衝擊後的新CAR。接著，檢視新CAR落在哪個法定標準區間。若介於8%與10.5%之間，雖然未達法定「資本不足」，但已違反「資本防護緩衝（2.5%）」的要求。依法規，未達資本防護緩衝者，主管機關會限制其盈餘分配等行動。
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【考點分析】 信用風險事件（壞帳沖銷）對資本適足率的雙重影響（分子自有資本與分母風險性資產同時減少），以及金管會基於 Basel III 「資本防護緩衝（Capital Conservation Buffer）」規定所採取的監理措施。 【理論/法規依據】
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