調查局三等申論題
115年
[財經實務組] 證券交易法與商業會計法
第 二 題
二、關於企業揭露不實資訊的爭議，請比較上市櫃公司因記載內容有虛偽或隱匿之公開說明書或財務、業務文件，致生投資人訴請損害賠償之請求，分別就現行證券交易法第 20 條之 1 與第 32 條所規定的賠償義務人，說明相關民事責任態樣與舉證責任分配，有何不同？（30 分）
📝 此題為申論題
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請先試著回想看看：企業在「初次發行募集（公開說明書）」與「日常定期揭露（財務報告）」這兩個不同階段，參與把關的外部專家有哪些差異？當發生不實記載時，法律對於公司本身（發行人）與其他簽章人員，在「能不能主張自己已經盡力檢查而免責」以及「要怎麼分擔賠款」這兩件事上，分別採取了什麼不同的標準？
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【爭點分析】 本題測驗《證券交易法》中關於「財務、業務文件不實」（第20條之1）與「公開說明書不實」（第32條）之民事損害賠償責任。重點在於比較兩者之賠償義務人範圍、責任態樣（無過失/推定過失/過失）及舉證責任之分配。 【大前提與比較分析】
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