專技普考申論題
115年
[一般保險公證人] 估價與理算概要
第 二 題
📖 題組：
某公司發生火災後，承保保險公司主管處理此案件時，擔心近年物價膨脹問題嚴重，導致不足額保險造成理賠爭議，對此情況，請分別回答下列問題： (一)說明何謂重置成本評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分） (二)說明何謂實際現金價值評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分） (三)說明通貨膨脹對採用重置成本評價基礎與實際現金價值評價基礎的財產價值評價影響為何，是否有存在差異？（6 分） (四)請列式說明何謂不足額保險？通貨膨脹與不足額保險的關聯性為何，以及對於理賠金額的影響？（7 分）
某公司發生火災後，承保保險公司主管處理此案件時，擔心近年物價膨脹問題嚴重，導致不足額保險造成理賠爭議，對此情況，請分別回答下列問題： (一)說明何謂重置成本評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分） (二)說明何謂實際現金價值評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分） (三)說明通貨膨脹對採用重置成本評價基礎與實際現金價值評價基礎的財產價值評價影響為何，是否有存在差異？（6 分） (四)請列式說明何謂不足額保險？通貨膨脹與不足額保險的關聯性為何，以及對於理賠金額的影響？（7 分）
📝 此題為申論題，共 4 小題
小題 (二)
說明何謂實際現金價值評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分）
思路引導 VIP
實際現金價值（ACV）的核心在於「折舊」。它是重置成本扣除物理性磨損與經濟性陳廢後的餘值。適用於折舊快、價值隨時間減少的動產。
小題 (一)
說明何謂重置成本評價基礎以及適合採用的財物特質？（6 分）
思路引導 VIP
回想保險理算的評價基礎：重置成本指不扣除折舊，以現時市價重新購置同類新品的成本。適合用於不動產、廠房及營運必備的機器設備。
小題 (三)
說明通貨膨脹對採用重置成本評價基礎與實際現金價值評價基礎的財產價值評價影響為何，是否有存在差異？（6 分）
思路引導 VIP
通膨會推升所有資產的重置成本，因此兩者的計算基數都會變大。但實際現金價值需要扣除折舊（折舊額也隨基數放大），導致兩者增加的絕對金額與幅度產生差異。
小題 (四)
請列式說明何謂不足額保險？通貨膨脹與不足額保險的關聯性為何，以及對於理賠金額的影響？（7 分）
思路引導 VIP
寫出不足額保險的定義與比例理賠公式。解釋通膨如何造成財產實際價值（分母）增加，若保額（分子）不變就會造成不足額，導致理賠時被按比例打折。