專技普考
115年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 16 題
變額年金保險進入給付期後，年金金額的決定包括下列三個步驟，請問其順序為何？①轉換為年金單位數 ②決定後續的每月年金金額 ③決定年金給付開始日的年金金額
- A ①②③
- B ②①③
- C ②③①
- D ③①②
思路引導 VIP
若某種保險產品的給付金額會隨市場表現波動，而保險公司需要找出一個「不變的基準」來計算你每期應得的份額，你會認為應該先算出第一筆實際拿到的錢，還是先算出未來每期變動的比例？在得出這個基準後，又要如何與未來的市場價格結合以決定最終收到的支票金額呢？
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恭喜你準確地掌握了變額年金保險（Variable Annuity）在給付期的運作邏輯！這題選 (D) 是完全正確的。變額年金與傳統年金最大的不同，在於其給付金額會隨著投資帳戶的價值波動，因此必須有一套「轉換與計算」的機制。
變額年金的給付邏輯
首先，在年金給付開始日，保險公司會先根據當時的保單帳戶價值與預定利率，決定第一期的給付金額（③）。接著，為了讓後續的給付能與投資績效掛鉤，我們會將這筆金額除以當日的單位價值，轉換為固定的「年金單位數」（①）。一旦單位數固定後，未來的後續每月給付金額（②），就是單純以這組固定的「年金單位數」乘以「給付當時的單位價值」計算而得。這種「先定額、再定單位、後隨市價波動」的設計，正是變額年金的核心特徵。
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