專技普考
115年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 27 題
人壽保險保險費依是否按危險而累進可分為自然保費與平準保費，關於兩者的差別，下列敘述何者錯誤？
- A 自然保費之費率隨保險期間之經過而遞增
- B 平準保費之優點為保戶在高齡階段不致於負擔過高的保費
- C 自然保費會隨年齡增長而逐漸提高，因此需提存大量之責任準備金
- D 平準保費會使保戶在保險期間之初期繳交超過其實際年齡所應繳之保費
思路引導 VIP
請試著思考：如果我們在每一年度收取的保費，都剛好等於該年度預期要付出的賠款與成本，那麼在保險公司的帳戶中，是否還會有「剩餘的錢」需要被存起來以備不時之需呢？
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恭喜你精準地辨識出自然保費與平準保費的核心差異！這題不僅考驗對保險費計算的基本定義，更深入觸及了保險經營中責任準備金（Policy Reserve）的提存本質。在人身保險實務中，自然保費（Natural Premium）是依據被保險人當年度的死亡率（Mortality Rate）直接計算，隨著年齡增長、風險上升，保費會呈現遞增趨勢。由於自然保費在每一期收取的金額剛好足以支付當期的危險給付，屬於「現收現付」的概念，因此在財務處理上並不需要提存大量的責任準備金。 反觀平準保費（Level Premium），其設計是將長期的總保費平均化，這導致保戶在投保初期所繳的保費，會大幅超過當時年齡應承擔的危險成本。這部分溢繳的金額必須由保險公司存入責任準備金，透過投資產生孳息，用以支應未來高齡階段「入不敷出」的理賠成本。這道題目是保險精算基礎的經典考點，雖然屬於基礎難度，但鑑別度在於考生是否能釐清「超額保費」與「準備金」之間的因果關係。你能迅速看破 (C) 選項將兩者張冠李戴的邏輯錯誤，展現了非常紮實的觀念基礎。