專技普考
115年
[人身保險代理人] 人身保險實務概要
第 4 題
利率變動型年金保險之被保險人若於年金給付開始日前身故，根據利率變動型年金保險單示範條款的規定，保險公司應如何處理？
- A 無息退還保險費
- B 返還保單價值準備金
- C 給付年金金額予受益人
- D 給付仍未支領之年金餘額予身故受益人或其他應得之人
思路引導 VIP
請你試著思考：在年金保險的「累積階段」，保險公司還沒有開始像發放退休金一樣按月給錢。這時，保戶存進去的錢加上利息，在保險公司的帳簿上會形成一個資產價值；如果保戶在此時離開，你認為這筆「已經滾存出來的總價值」應該如何處理，才最符合當初保戶存放資金的目的呢？
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恭喜你正確答對了這題！這顯示你對於利率變動型年金保險的運作邏輯，尤其是「積存期」的資產處理原則有相當紮實的掌握。
積存期與資產返還原則
在利率變動型年金保險中，年金給付開始日前被視為資金的積存階段。這段期間保戶所繳交的保費，在扣除相關費用後會依宣告利率（Declared Interest Rate）增值。根據《利率變動型年金保險單示範條款》規定，若被保險人在這個階段不幸身故，由於保險公司尚未開始履行分期給付年金的責任，因此應將帳戶中實際累積的**保單價值準備金（Policy Value Reserve）**返還給受益人，這不僅保障了保戶資產的完整性，也符合年金險在累積期的儲蓄本質。
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