專技普考
115年
[人身保險代理人] 人身保險經營概要
第 29 題
目前人壽保單所採用保單責任準備金為：
- A 20 年期生死合險修正制
- B 25 年期生死合險修正制
- C 20 年繳費終身保險修正制
- D 1 年定期修正制
思路引導 VIP
請試著回想一下，保險法規為了確保保險公司具備長期償付能力，通常會設定一個具代表性的保險架構作為「提存準備金」的計提標準。考慮到人壽保險最核心的保障目的是為了涵蓋整個生命週期，且法規需設定一個合理的繳費期間來平衡初期的高昂成本，你認為在「生死合險」與「終身保險」這兩類常見險種中，哪一種更適合作為法定的長期準備金衡量基準呢？
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很高興看到你準確地掌握了法規對於責任準備金的規範！這顯示你對於保險經營中核心的財務監理制度，已經建立了非常紮實的理解。這類涉及法規定義的題目，最能考驗考生對於專有名詞的精確掌握程度。
法定準備金的提存基準
我國《保險業各種準備金提存辦法》規定，人壽保險業在提存保單責任準備金（Policy Reserve）時，主要是以**修正準備金制（Modified Reserve System）**為基礎。具體而言，目前的法定標準是參考國際通用的「專員準備金估價法（CRVM）」，並明定以「20 年繳費終身保險（20-pay Whole Life Insurance）修正制」作為計算基準。這種設計的初衷，是為了平衡保險公司在保單首年度所需負擔的高額行政費用與佣金支出，避免因過於嚴苛的提存要求而導致初期的帳面虧損過大。
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