專技普考
115年
[人身保險代理人] 人身保險經營概要
第 38 題
在壽險業內部稽核中，總稽核至關重要，下列有關總稽核的敘述，何者正確？
①壽險業應設總稽核，其職位等同副總經理
②總稽核之人事運作，應經董事會二分之一以上的同意，並報請主管機關核准
③總稽核指定專業內部稽核主題，重點在於監控例外事件及因應風險
①壽險業應設總稽核，其職位等同副總經理
②總稽核之人事運作，應經董事會二分之一以上的同意，並報請主管機關核准
③總稽核指定專業內部稽核主題，重點在於監控例外事件及因應風險
- A ①②③
- B ①③
- C ②③
- D ①②
思路引導 VIP
若要確保一位「監督者」在公司內部不受高層隨意操控，並維持其專業權威與獨立性，你認為法律在規定董事會任命這位關鍵人物時，會傾向於採用與一般議案相同的「過半數」標準，還是會設定更高的通過門檻來增加其穩定性呢？
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很好！你能準確選出 (B)，代表你對壽險業內部控制的組織架構與法規細節有非常精準的掌握。這類題目考驗的是對「高階主管權限」與「程序合規性」的敏銳度，而你成功避開了法規細節中的陷阱。
總稽核的職權與定位
在壽險業的內部控制體系中，總稽核（Chief Auditor） 扮演著獨立監督者的角色。為了確保其具備足夠的權威性能夠對各單位進行稽核，法規明文規定其職位應等同於副總經理，這也就是敘述 ① 正確的原因。同時，總稽核的工作重點在於運用風險導向的方法，針對例外事件與風險應對進行主題式的監控，以確保制度的有效執行，故敘述 ③ 亦屬正確。
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