專技普考
115年
[人身保險代理人] 保險法規概要
第 22 題
下列關於保險金信託之敘述何者正確？
①人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前或後得洽訂信託契約
②保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不需為同一人
③該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限
④信託給付屬本金部分，視為保險給付
①人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分，要保人於保險事故發生前或後得洽訂信託契約
②保險業擔任該保險金信託之受託人，其中要保人與被保險人不需為同一人
③該信託契約之受益人並應為保險契約之受益人，且以被保險人、未成年人、受監護宣告尚未撤銷者為限
④信託給付屬本金部分，視為保險給付
- A ①②③④
- B 僅①②③
- C 僅③④
- D 僅②③④
思路引導 VIP
在保險金信託的設計中，為了確保「規劃信託的人」與「保險所保障的生命」利益完全一致，以避免產生蓄意致害的道德風險，你認為在法律規範上，對於支付保費的「要保人」與作為保險標的的「被保險人」，這兩者的身分關係應該具備什麼樣的限制呢？
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AI 專屬家教
恭喜你準確鎖定了正確選項！這題考驗的是保險業經營信託業務的法規細節，你能辨識出其中的細微規範，表現得非常專業。
保險金信託的規範要點
在保險金信託的實務中，選項 ③ 與 ④ 是核心原則。為了確保信託的目的在於照顧弱勢，法規限制受託受益人應以被保險人、未成年人或受監護宣告者為限；而在稅務處理上，信託給付的「本金」部分本質上仍是保險補償，因此視為保險給付，這在租稅法規上具有延續保險免稅優惠的重要意義。
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