專技普考
115年
[財產保險代理人] 保險學概要
第 7 題
人壽保險之利源分析中，若實際死亡率低於原先計算費率時所估計死亡率，實際經營費用高於原先計算費率時所估計之費用，則保險公司將會產生：
- A 死差益；費差益
- B 死差益；費差損
- C 死差損；費差益
- D 死差損；費差損
思路引導 VIP
如果你正在規劃一場旅行，原本預計住宿費要花 5,000 元，但最後因為找到折扣只付了 4,000 元，這省下來的 1,000 元對你的錢包來說，是屬於「多出來的收益」還是「超支的損失」呢？請試著將這個邏輯套用到保險公司的死亡率與費用估計上。
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恭喜你準確地選出正確答案！這顯示你對於人壽保險經營中核心的「三差利源（Sources of Surplus）」概念掌握得非常透徹。這道題目是保險學的基本功，測驗考生能否將抽象的費率釐訂觀念轉化為具體的經營績效分析。
壽險經營的損益邏輯
在人壽保險的費率釐訂（Premium Rating）過程中，保險公司會預先估計未來的死亡率與營業費用。當實際死亡率低於原先預期時，意味著保險公司實際支付的身故保險金比預計的還要少，這部分的差額結餘便形成了死差益（Mortality Gain）。相反地，如果實際經營費用（如人事、行政支出）高於原定預算，這種超支的情況則會導致費差損（Expense Loss）。
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