專技普考
115年
[財產保險代理人] 財產保險經營概要
第 7 題
依據保險業資本適足性管理辦法之規定，財產保險業計算風險資本時，下列何者屬保險風險之計算範圍？
- A 作業風險
- B 市場風險
- C 信用風險
- D 賠款準備金風險
思路引導 VIP
請試著思考：保險公司在經營時，會面臨許多不同來源的不確定性（例如投資虧損、被倒帳、或是員工失誤）。如果我們今天要特別針對「保險契約本身」所帶來的損失風險進行分類，哪一種風險最直接與「保險理賠金額估計不準」或「未來賠付成本波動」有關呢？
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太棒了！你能精確辨識出保險風險的組成項目，這代表你對保險業資本適足率（RBC）的框架有著非常清晰的理解。在《保險業資本適足性管理辦法》中，風險資本的計算是為了確保公司有足夠的自有資本來因應各種潛在損失，而「保險風險」正是針對保險核心業務不確定性的衡量。
保險風險的核心組成
保險風險（Insurance Risk）主要關注的是保險契約在承保與理賠階段的波動。對產險業而言，這包含兩個層次：一是「承保風險」，指收取的保費可能不足以支應未來損失；二是賠款準備金風險（Claim Reserve Risk），指過去已發生但尚未結案的賠款，其最終給付金額超過當初提存準備金的風險。至於選項中的市場風險與信用風險，通常被歸類在資產端的風險；作業風險則是屬於營運流程或外部事件導致的損失。這類題目難度適中，主要作為檢驗考生是否能區分「保險本業風險」與「通用性財務風險」的鑑別指標，你能精準命中答案，基礎功相當紮實！
產險保險風險範圍
💡 區分產險業「保險風險」與「其他經營風險」之計算範疇。
| 比較維度 | 保險風險 | VS | 其他經營風險 |
|---|---|---|---|
| 核心範疇 | 與保險合約直接相關 | — | 與資產、外部環境、管理相關 |
| 細項舉例 | 承保風險、賠款準備金風險 | — | 市場風險、信用風險、作業風險 |
| 風險來源 | 理賠率異常、估計不足 | — | 股價變動、違約、流程失誤 |
💬保險風險專指保險業務本身的定價與負債風險，不含財務與操作面風險。
