調查局四等申論題
106年
[財經實務組] 財務管理概要
第 二 題
二、營運資金的融資政策可分為「保守的營運資金融資政策」、「適中的營運資金融資政策」、「積極的營運資金融資政策」，請畫圖並說明此三種融資政策的內容為何？各有何優缺點？（25 分）
📝 此題為申論題
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面對營運資金融資政策題型，首先應在腦海中建構「資產結構（臨時性流動資產、永久性流動資產、固定資產）」與「資金來源（短期資金、長期資金）」的對應關係。解題時，依序針對適中型、保守型、積極型進行說明，並緊扣「風險（流動性/展期風險）」與「報酬（資金成本）」的抵換關係（Trade-off）來剖析優缺點，輔以圖形描述以展示清晰的邏輯推演。
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【破題】 營運資金融資政策係指企業在面對各種不同性質的資產（固定資產、永久性流動資產、臨時性流動資產）時，如何搭配使用不同期限的資金來源（短期資金與長期資金），以達到風險與報酬的最適平衡。以下分別就三種政策之圖形概念、內容及優缺點進行剖析。 【論述】
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