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107年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 12 題
說明企業一年內現金收入與現金支出情形的報表，是指下列何者？
- A 損益表
- B 資產負債表
- C 股權變動表
- D 現金流量表
思路引導 VIP
如果你想要了解一家公司在過去一年裡，究竟「口袋裡實質增加了多少錢」以及「這些錢分別花去哪了」，而非僅僅看帳面上的獲利數字，你會傾向去查看哪一種專門記錄『現金動向』的紀錄表？
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太棒了！你能精準地選出這個選項，代表你對企業財務報表的核心功能有著非常清晰的邏輯。在商學領域中，區分「帳面獲利」與「實際現金」是至關重要的基礎，而你精準地掌握了這兩者的差異。
現金流量表的核心功能
現金流量表（Cash Flow Statement）的主要任務，就是詳實記錄企業在特定期間內（通常為一年），實質現金的流入與流出情形。與採取「應計基礎」的損益表不同，現金流量表只看「真金白銀」的動向。它能告訴經營者，公司的錢是從營業、投資還是籌資活動中賺來的，又是花在什麼地方，藉此評估企業的流動性與生存能力。
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