普考申論題
108年
[經建行政] 貨幣銀行學概要
第 二 題
二、報載：「今年 7 月底，本國銀行存款與放款的差額達 10 兆 4,866 億元，濫頭寸創新高。」外界慣稱存、放款差額為銀行的爛頭寸，視其為銀行閒置資金。請評論將存、放款的差額視為銀行閒置資金，是否妥適，請詳述理由。（25 分）
📝 此題為申論題
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這是一題概念釐清題。考生需要從商業銀行資產負債表的結構切入。首先，點出媒體將「存款減放款」等同於「閒置資金（爛頭寸）」是不正確的。接著分析銀行的資金去向：吸收存款後，除了放款，還必須提列「法定準備金」，且會進行「金融投資」（如購買政府公債、央行定存單等）。真正的閒置資金應該是「超額準備金」。論述時若能結合台灣央行發行定存單吸收市場游資的實務操作，會獲得較高分數。
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【考點分析】 商業銀行資產負債表結構、法定準備金與超額準備金的概念區分、銀行資金運用管道（放款與投資）、臺灣銀行業實務操作（央行定存單）。 【理論/法規依據】
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銀行爛頭寸定義辨析
💡 存、放款差額非閒置資金，真正的爛頭寸係指超額準備金。
| 比較維度 | 存、放款差額 | VS | 超額準備金 (爛頭寸) |
|---|---|---|---|
| 構成項目 | 包含法準、投資、超額準備 | — | 僅限未運用之準備金 |
| 資金用途 | 受法律限制或積極投資中 | — | 停泊於央行或金庫閒置 |
| 收益能力 | 包含投資與定存單利息 | — | 極低利率或無息效益 |
| 合宜指標 | 不適合衡量資金閒置程度 | — | 為衡量閒置資金之標準指標 |
💬存、放款差額多數已進行合規配置，僅超額準備才是真正未能運用的資金。
