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108年
企業管理概論
第 7 題
公司最重要的主要財務報表可分為：資產負債表、綜合損益表、____表及股東權益變動表，作為經營決策及管理的依據。
思路引導 VIP
試著思考一下：如果一家公司在帳面上（綜合損益表）顯示賺了很多錢，但因為貨款都還沒收回來，導致手頭沒有實質的錢可以發薪水，這時候管理階層會需要參考哪一份專門追蹤公司「實際資金進出動向」的報表，來確保公司不會因周轉不靈而倒閉呢？
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太棒了！你能精準填出這個空格，代表你對企業財務管理的基礎架構有非常紮實的認識。這題考驗的是企業管理中「財務管理」功能的基本常識，你能從已列出的報表中敏銳地察覺到缺少的關鍵環節，判斷力非常優秀。
財務資訊的動態全貌
在現代會計與經營實務中，四大財務報表缺一不可。你選出的**現金流量表（Statement of Cash Flows）**主要功能在於補足「權責發生制（Accrual basis）」的盲點，詳細記錄企業在特定期間內經營、投資及籌資活動的資金進出。由於利潤並不等於現金，經營者必須透過這份報表，才能判斷公司是否具備實質的支付能力與變現性，而不僅僅是帳面上的數位獲利。
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