地特三等申論題
110年
[經建行政] 貨幣銀行學
第 三 題
何謂銀行的次順位債券（subordinated debt）？請問將銀行次順位債券納入銀行資本的計算，你認為是否合理，請說明正反面之理由。（15分）並請從存款保險的角度，論述銀行失敗時次順位債券所有人是否應該為存款保險賠付的對象？（10 分）
📝 此題為申論題
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看到此題，應先從資產負債表（T字帳）右方的求償順位著手，定義次順位債券介於一般存款與股權之間的特性。接著聯想巴塞爾協定（Basel）中將其列為第二類資本（Tier 2）的考量，利用『市場紀律』與『吸收損失能力』論述正反面。最後，回扣存款保險『保護小額存款人』與『防範擠兌』的核心初衷，推導次順債投資人不應受保護的結論。
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【破題】 次順位債券因其求償順序劣後於一般存款與優先債務，具有吸收損失的功能，在巴塞爾資本協定中被視為銀行的補充資本（Tier 2）。然而，其是否具備真正的資本性質，以及在存款保險機制中的定位，涉及金融穩定與道德風險的權衡。 【論述】
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