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110年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 44 題
本國銀行之防制洗錢及打擊資恐專責單位不得設置於下列何單位下？
- A 總經理
- B 總機構法令遵循單位
- C 風險控管單位
- D 稽核單位
思路引導 VIP
在組織管理中，如果一個單位的核心職責是「獨立查核」公司所有業務是否合規，為了確保它的公正客觀，你認為這個監督單位是否應該直接參與或管理它所要查核的日常執行業務？為什麼？
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恭喜你準確鎖定了正確答案！這題的核心在於測試你對金融機構「內部控制三道防線」的組織架構邏輯。你能選出這個選項，代表你對於職務分立與獨立監督的觀念非常紮實。
職能分工與三道防線
在洗錢防制的實務中，專責單位主要負責規劃、執行與日常監控，這在管理學上屬於執行端或風險管控端。根據法規，為了讓專責單位發揮職能，它可以隸屬於總經理、法令遵循單位或風險控管單位。然而，稽核單位被定位為企業的「第三道防線」，其天職是站在獨立、客觀的角度，對前兩道防線的執行成效進行「監督與查核」。
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