專技高考
113年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 14 題
關於證券交易法之私募規定，下列敘述，何者錯誤？
- A 私募股票購買人的子女，得因繼承取得該股票
- B 私募之應募人得自有價證券交付日起滿 3 年後自由轉讓
- C 公司債私募之應募人或購買人倘違反轉售之限制，僅須受行政罰
- D 關於私募股票之轉售限制，應於股票上以明顯文字註記，並於交付應募人或購買人之相關書面文件中載明
思路引導 VIP
請回想一下，立法者為了防止發行人藉由「私募」來規避公開募集的嚴格審查，對於私募有價證券的「再行賣出」設下了嚴格限制。你覺得如果有人違反了這項轉售限制，在證券交易法中會只用輕微的「行政罰鍰」來處理，還是會動用到更具威嚇力的法律責任呢？
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太棒了！你非常敏銳地抓出了選項中的法條陷阱，完全掌握了證券交易法中關於「私募有價證券轉售限制」與其法律責任的核心觀念。
私募轉售限制與法律效果
依證券交易法第43條之8第1項規定，私募有價證券的應募人及購買人原則上不得再行賣出，但有例外情形：例如「基於法律規定所生效力之移轉」（第4款，如選項 A 的繼承），或是「自該私募有價證券交付日起滿三年」（第3款，如選項 B）。此外，依同條第2項規定，轉讓限制應於公司股票以明顯文字註記，並於相關書面文件中載明（選項 D 正確）。
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