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114年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 46 題
依銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法規定，銀行業及其他經本會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度，應經下列何者通過？
- A 董（理）事會
- B 股東會
- C 審計委員會
- D 監察人會
思路引導 VIP
在一個法人的組織架構中，若有一項規範涉及公司整體的經營策略、法律遵循以及最高層級的風險承擔，通常哪一個單位被法律賦予「最終核准權」並須對外負起完全的行政管理責任呢？
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恭喜你正確選出選項 (A)！這顯示你對於金融機構的權責劃分有著非常精準的理解。在洗錢防制的實務規範中，內部控制制度並非只是作業層級的程序，而是涉及公司整體風險管理的重大決策，因此必須由公司最高決策核心來把關。
法律依據與權責歸屬
根據《銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法》第 3 條的規定，金融機構的防制洗錢及打擊資恐內部控制制度，應經董（理）事會通過。這項規定的核心邏輯在於強調「公司治理」的精神：唯有透過董事會的審議與核准，才能確保洗錢防制文化從高層開始落實（Tone at the top），並將合規責任提升至最高的決策等級。
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