司法三等申論題
115年
[司法事務官財經事務組] 證券交易法與商業會計法
第 二 題
二、關於企業揭露不實資訊的爭議，請比較上市櫃公司因記載內容有虛偽或隱匿之公開說明書或財務、業務文件，致生投資人訴請損害賠償之請求，分別就現行證券交易法第 20 條之 1 與第 32 條所規定的賠償義務人，說明相關民事責任態樣與舉證責任分配，有何不同？（30 分）
📝 此題為申論題
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- 企業發布不實資訊，依據證交法，主要分為哪兩種文件不實？（公開說明書 vs 財務/業務文件）
- 第 32 條（公開說明書不實）的賠償義務人有哪些？發行人、負責人、職員、專技人員（會計師、律師等）、承銷商。他們的責任態樣是什麼？（誰是無過失責任？誰是推定過失責任？）舉證責任如何分配？
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【爭點分析】 本題測驗證券交易法中關於資訊揭露不實之民事賠償責任體系，要求考生精準比較第 32 條（公開說明書不實）與第 20 條之 1（財務報告或財務業務文件不實）在賠償義務人範圍、主觀歸責原則（責任態樣）及舉證責任分配之異同。 【大前提與比較論述】
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