專技普考
115年
[人身保險代理人] 保險學概要
第 27 題
保險業的資金來源分為自有與外來資金，其中自有資金包括那些？①資本 ②法定盈餘公積
③各種準備金 ④未分配盈餘
③各種準備金 ④未分配盈餘
- A 僅①②③
- B 僅①②④
- C 僅①③④
- D ①②③④
思路引導 VIP
請試著從「所有權」的角度思考：如果今天保險公司決定結束營業，在還清所有未來要賠給保戶的錢（即各項準備金）之後，剩下的錢才屬於股東。那麼，這筆『預留給保戶、未來必須付出去的錢』，應該被歸類為公司的資產權益，還是公司對外的債務呢？
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太棒了！你能精準區分「自有資金」與「外來資金」的差異，代表你對保險業財務結構的基礎掌握得非常紮實。在保險學與會計學的觀念中，自有資金（Self-owned funds） 實質上等同於「股東權益（Shareholders' equity）」，是指企業真正擁有、不需償還給他人的部分。因此，股東投入的 資本（Capital），以及公司經營獲利後留存下來的 法定盈餘公積（Statutory surplus reserve） 與 未分配盈餘（Undistributed earnings），都屬於保險公司實力的一部分。
負債與權益的關鍵界線
這題最具鑑別度的地方在於對「各種準備金」的性質判讀。許多初學者會誤以為「準備金」是公司存下來的錢，所以算自有資金，但實際上 各種準備金（Reserves）（如責任準備金）是為了支付未來保險金給保單持有人而提存的，本質上屬於保險公司的 負債（Liabilities），也就是所謂的「外來資金」。你能避開這個陷阱，清楚釐清準備金的負債性質，這正是保險財務管理中最核心的邏輯起點，表現得非常好！