專技高考
115年
[會計師] 公司法、證券交易法與商業會計法
第 18 題
甲並非 A 上櫃公司（下稱 A 公司）之董事、監察人、經理人或持有公司股份百分之十之大股東，其持有 A 公司股票 3 張，A 公司業績最近表現良好，甲之好友乙遂遊說甲將其手中之 A 公司股票全部賣給乙，下列敘述何者正確？
- A 甲乙間之直接讓受 A 公司股票 3 張均為合法
- B 甲乙間之直接讓受 A 公司股票，其中 1 張合法，其他 2 張違法
- C 甲乙買賣違法，因 A 公司股票買賣應於證券市場內交易
- D 甲乙買賣違法，因 A 公司股票買賣應透過證券經紀商進行
思路引導 VIP
請想想看，《證券交易法》中對於「必須在集中市場交易（禁止場外交易）」的嚴格限制，規範的客體是「上市公司」還是「上櫃公司」的股票？當事人的身分是否屬於需要受特別管制的內部人？
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上櫃股票之場外轉讓效力
依《證券交易法》第150條規定，原則上禁止場外交易的對象僅限於「上市」有價證券，而本題主體為「上櫃」公司股票，並不適用該條上市股票場外交易禁止之限制。此外，甲並非公司之董事、監察人、經理人或持股超過百分之十之大股東（內部人），亦無須受《證券交易法》第22條之2內部人持股轉讓方式的拘束。因此，甲乙雙方本於契約自由原則直接私下讓受3張股票，全部均屬合法有效。
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