第 一 題

【破題】世界銀行為因應全球人口高齡化與傳統隨收隨付制年金的財務危機，於 1994 年提出「三柱年金模式」，後為強化防貧效果與非正式社會支持，於 2005 年進一步擴充為包含「第零柱」至「第四柱」的五柱（Five Pillars）年金體制。\n\n【論述】\n一、世界銀行 2005 年多柱年金體制之名稱及內容（20分）\n1. 第零柱（Pillar 0）：非貢獻型之基本保障年金（Non-contributory basic pension）\n由國家一般稅收作為財源，屬於非貢獻型，不與個人就業或繳費紀錄連結。其目的在於提供全體國民最低生活保障，發揮「防貧」與「重分配」功能，如社會救助、老農津貼或國民年金基礎保證年金。\n\n2. 第一柱（Pillar 1）：強制性之公共年金（Mandatory public pension）\n由政府強制規定參與，與個人薪資所得相關的公共年金制度。財務多採「隨收隨付制（PAYG）」，由當代工作人口繳費負擔當代退休者之給付，旨在確保基本所得替代率，發揮社會保險之風險分擔功能。\n\n3. 第二柱（Pillar 2）：強制性之職業年金（Mandatory occupational pension）\n由政府規定強制雇主與受僱者提撥，財務採「完全提撥制（Fully-funded）」與「個人帳戶制（DC制為主）」。通常交由私人市場機制營運，政府負責監理，旨在提高個人退休後的所得替代率，維持退休前後生活水準。\n\n4. 第三柱（Pillar 3）：自願性之私人商業年金（Voluntary private pension）\n為個人依自身財務狀況與需求，自願參與的儲蓄計畫或購買的商業年金保險。財務採完全提撥制，主要作為前述各柱以外之補充性退休準備。\n\n5. 第四柱（Pillar 4）：非正式之經濟與社會支持（Informal support）\n涵蓋所有制度外的非正式保障，包含家庭與親屬的金錢支持、自有住宅（如以房養老/逆向抵押貸款），以及政府或社會提供的非現金福利（如醫療保健、長期照顧服務等）。\n\n二、我國 2018 年金改革主要針對之年金柱別（5分）\n我國 2018 年 7 月實施的年金改革，核心對象為「軍公教人員」，以世界銀行多柱體系檢視，主要是針對「第一柱」及「第二柱」進行改革，且核心著重於第二柱：\n1. 針對第二柱（強制性職業年金）：改革最核心的「公務人員退休撫卹制度」即屬於第二柱的職業年金。改革內容包含調降過高的所得替代率、延後退休請領年齡、逐步提高提撥費率等，以解決過去確定給付制（DB）帶來的財務破產危機。\n2. 針對第一柱（強制性公共年金）：同步調整了屬於第一柱社會保險的「公教人員保險」，特別是逐步廢除或調降與之掛鉤的 18% 優惠存款利息，以減輕國家財政負擔並促進世代公平。\n\n【總結】\n世界銀行 2005 年的多柱體制透過風險分散原則，建構了從防貧到維持生活水準的完整防護網。我國 2018 年金改革針對第一、二柱進行給付縮減與條件緊縮，正是為了因應少子高齡化對年金財務的衝擊，落實制度的永續發展。