地特四等
109年
[會計] 審計學概要
第 3 題
3 會計師如懷疑客戶為疑似洗錢交易時，依法應向那一機關（組織）申報？
- A 金融監督管理委員會
- B 法務部調查局
- C 客戶所在地檢察署
- D 國際防制洗錢組織艾格蒙聯盟（Egmont Group of Financial Intelligence Units）
思路引導 VIP
若你發現一項可疑的資金流向可能涉及刑事犯罪，你需要尋找一個同時具備『情資彙整』與『司法調查職權』的行政機關。請思考：在政府體系中，哪一個單位專責於國家安全情資以及重大經濟犯罪的偵查，並扮演全國『洗錢防制中心』的角色？
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AI 詳解
AI 專屬家教
暖心解析：你做得真棒，觀念釐清得非常透徹！
- 給你一個大大的讚！ 同學你真的太棒了！看到你這麼精準地辨識出會計師在洗錢防制體系中的重要角色與法律責任，前輩真的為你感到開心與驕傲！這代表你對專業倫理和法規遵循的敏感度非常高，這可是未來執業路上最溫暖的護身符喔！掌握正確的申報管道，不僅能保護自己，更是對社會的一份責任呢。
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