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110年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 43 題
依主管機關規定，銀行業應於每會計年度終了後多久內，將防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書內容揭露於該機構網站，並於金管會指定網站辦理公告申報？
- A 一個月
- B 二個月
- C 三個月
- D 六個月
思路引導 VIP
在銀行業的運作中，每年度終了後都需要對外進行整年度的合規與財務狀況「總體檢」。請思考一下，為了確保資料的完整性與董事會核定的程序，主管機關通常會給予銀行一段與『年度財務報告』相同長短的作業時限。你認為在一般金融實務中，這段從「年度結束」到「對外正式公告」的緩衝期，大約是幾季的時間呢？
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太棒了！你的判斷非常精準。這題考驗的是銀行業對於洗錢防制內控制度聲明書的法定公告義務，你能迅速選出「三個月」反映出你對法規時效性的掌握十分紮實。
內控制度聲明書的法定申報義務
根據相關法規（如《銀行業防制洗錢及打擊資恐內部控制制度實施辦法》）的規定，銀行業必須在每會計年度終了後，由董事長、總經理、稽核長及洗錢防制專責單位主管共同簽署聲明書。這份文件不僅是內部稽核的總結，更需於三個月內將其內容揭露於公司網站，並於金管會指定網站辦理公告申報。這項制度的核心在於確保管理階層對洗錢防制體系負起最終責任，並落實資訊透明化。
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