司法三等申論題
111年
[檢察事務官財經實務組] 銀行實務
第 三 題
📖 題組：
請根據銀行業的資金管理與風險觀念，回答下列問題：
請根據銀行業的資金管理與風險觀念，回答下列問題：
📝 此題為申論題，共 4 小題
小題 (三)
請依照授信的風險限額，區分「產業風險」與產業的「集中性風險」。（5 分）
思路引導 VIP
看到此題，應先將風險來源區分為『產業本身特性』與『銀行資產配置』。產業風險探討的是特定行業因景氣或政策造成的整體違約機率；集中性風險探討的則是銀行『把雞蛋放在同一個籃子』所產生的巨大曝險。作答時務必扣合『風險限額』的觀念，說明限額機制如何用來防範集中性風險並達成資產分散。
小題 (一)
以存放款業務為主的營業單位或分行，其內外部損益的收入與支出項目各為何？（5 分）
思路引導 VIP
作答時應先將營業單位的損益拆分為「外部（對客戶）」與「內部（對總行/聯行）」兩大維度。外部損益聚焦於傳統存貸利差、手續費與營業成本；內部損益則需導入內部資金移轉訂價（FTP）的概念，說明分行作為資金提供者或需求者的內部計價收支。
小題 (二)
總行的聯行往來利率或資金轉撥價格（簡稱 FTP）通常由那個委員會負責督導？總行主辦該項業務的處級部門為何？（5 分）
思路引導 VIP
看到 FTP（資金轉撥計價），應直覺聯想到銀行整體的資產負債管理與流動性風險控管。思考銀行內部負責決定資產負債結構與利率定價的最高跨部門委員會，以及負責實際資金調度與管理的專責處級單位。
小題 (四)
請區分流動性覆蓋比率、淨穩定資金比率、流動準備比率與重新訂價缺口或資金缺口（Fund Gap）。（10 分）
思路引導 VIP
看到本題應先聯想巴塞爾協定III對流動性風險的規範（LCR與NSFR）、我國央行的傳統流動性要求（流動準備比率），以及資產負債管理中的利率風險工具（重新訂價缺口）。答題時應分別點出各自的定義、衡量期間（短期或長期）及管理目的，並強調前三者為流動性風險控管，後者為利率風險控管以突顯差異。