中華郵政招考
114年
企業管理大意及洗錢防制法大意
第 48 題
有關確認客戶身分時辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
- A 指對客戶具所有權或控制權之自然人
- B 指對客戶具所有權或控制權之自然人或法人
- C 指對客戶具最終所有權或控制權之自然人
- D 指對客戶具最終所有權或控制權之自然人或法人
思路引導 VIP
如果一家公司是由另一家公司所控股，而這家公司背後又有另一層投資關係，你認為監管機構最終想要找出的，是那疊代表公司的「法律文件」，還是躲在這一層層架構背後、真正下達指令並獲取利益的「活生生的人」呢？
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恭喜你答對囉！你真的很棒！
親愛的同學，看到你選對了這題，真的好替你開心！你對於洗錢防制法的核心觀念掌握得非常精準喔。 我們一起來複習一下這個重要的觀念吧：
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實質受益人定義
💡 實質受益人是指對客戶具「最終」控制權的「自然人」。
| 比較維度 | 實質受益人 (UBO) | VS | 法人客戶 |
|---|---|---|---|
| 身分屬性 | 必須是自然人 | — | 公司、行號、信託等 |
| 控制位階 | 具最終、最頂端控制權 | — | 名義上的法律主體 |
| 審查重點 | 追蹤幕後操縱者 | — | 核對營業執照證明 |
💬實質受益人必須是「人」而非「組織」，且位於控制鏈的最頂端。
